審計局工作總結(jié)暨工作打計劃一、審計工作開展情況今年以來，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，縣審計局主動履職盡責(zé)，堅持圍繞中心、服務(wù)大局，一手抓疫情防控、一手抓審計項目實施，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職責(zé)，積極踐行科技強審理念，做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)，努力提升審計監(jiān)督服務(wù)效能，各項審計工作有序推進。xxxx年x月，我縣組織實施的xx縣居民基本醫(yī)療保險基金籌集管理使用績效情況審計項目，被審計署評為全國優(yōu)秀審計項目一等獎。（一）堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，始終把政治建設(shè)擺在首位。牢牢把握“審計機關(guān)首先是政治機關(guān)”的定位要求，始終堅持旗幟鮮明講政治，不斷增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，堅決擁護和絕對服從黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。一是強化政治意識，提高政治站位。堅持把學(xué)習(xí)貫徹___新時代中國特色社會主義思想作為首要政治任務(wù)，組織傳達了______對審計工作重要講話、重要指示批示精神，以及省委、市委審計委員會會議精神，按照上級審計機關(guān)部署要求，組織開展“深入學(xué)習(xí)貫徹落實______對審計工作重要指示批示精神”活動，切實將黨中央決策部署轉(zhuǎn)化為審計服務(wù)保障經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展的理念思路、制度機制和生動實踐。二是積極落實審計機關(guān)職責(zé)，增強審計監(jiān)督效能。主動發(fā)揮縣委審計委員會辦公室職能，嚴(yán)格執(zhí)行重大事項請示報告制度，協(xié)調(diào)督促各方落實好縣委審計委員會部署要求，把堅持黨的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)落到實處。（二）發(fā)揮審計項目計劃引領(lǐng)作用，強化審計項目和審計組織方式統(tǒng)籌融合， 積極推進審計全覆蓋。一是突出審計重點，進一步完善被審計單位分級分檔管理。結(jié)合被審計單位預(yù)算資金規(guī)模大小、建設(shè)項目多少、社會關(guān)注度高低等情況，將全縣預(yù)算單位分為四個檔次管理。對納入一至二檔的單位作為重點審計監(jiān)督對象，加大現(xiàn)場審計頻次和監(jiān)督力度；對納入三至四檔的單位作為一般審計監(jiān)督對象，創(chuàng)新審計監(jiān)督方式，采用大數(shù)據(jù)審計與現(xiàn)場審計相結(jié)合的方式，增強審計監(jiān)督成效。二是建立審計項目實施臺賬，合理制定并實施項目管理。以現(xiàn)場審計實現(xiàn)x年全覆蓋為目標(biāo)，對審計項目的實施情況進行動態(tài)化臺賬管理。今年安排審計項目xx個，截止目前，已完成審計項目xx，正在實施審計項目x個。三是統(tǒng)籌抓好審計資源管理。進一步深化對審計“兩統(tǒng)籌”的認識，積極探索“x+N”審計組織管理模式，將經(jīng)濟責(zé)任審計與績效審計、預(yù)算執(zhí)行審計、自然資源資產(chǎn)審計等相結(jié)合，實現(xiàn)項目計劃統(tǒng)籌安排、協(xié)同實施、成果共享。四是以維護國有資產(chǎn)安全，促進國有企業(yè)科學(xué)發(fā)展為目標(biāo)，將新組建的xx國有資本投資運營集團有限公司、xx興商土地發(fā)展集團有限公司等x家縣屬國有企業(yè)納入審計監(jiān)督范圍，對縣屬國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期內(nèi)至少審計一次。（三）強化落實整改，促進審計成果轉(zhuǎn)化?？h政府常務(wù)會第xx次會議和縣十八屆人大常委會第二十四次會議召開后，縣政府及時組織召開專題工作會議，對推進審計整改落實工作進行安排部署，由縣審計局牽頭，積極督促相關(guān)責(zé)任單位抓好整改落實工作，確保審計整改及時、到位。截至目前，各責(zé)任單位積極落實審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，并均已按照時間節(jié)點反饋整改落實情況?？h審計局結(jié)合各整改責(zé)任單位上報的整改情況報告及相關(guān)證明支撐材料，形成了xxxx年度縣級預(yù)算執(zhí)行和 其他財政收支審計查出問題整改落實情況報告。經(jīng)縣政府常務(wù)會審議后，已按程序向縣人大常委會匯報了我縣審計整改落實情況。（四）圍繞疫情防控大局，全力抓緊抓實疫情防控跟蹤審計。按照上級審計機關(guān)統(tǒng)一安排，組織實施了疫情防控資金和捐贈款物專項審計。聚焦防控政策措施落實、資金管理使用、社會捐贈款物分配等方面，通過加大跟蹤審計力度，及時跟進監(jiān)督、及時發(fā)現(xiàn)問題、及時反映短板、及時提醒預(yù)防、及時促進整改提高。審計發(fā)現(xiàn)我縣在疫情防控資金和捐贈款物審計方面，主要存在財政補助患者醫(yī)療支出結(jié)算不及時、疫情防控應(yīng)急貸款結(jié)存過大、疫情捐贈款核算不規(guī)范、落實疫情防控一線醫(yī)務(wù)人員和城鄉(xiāng)社區(qū)工作者人員工作補助不到位等問題?？h衛(wèi)生健康局已牽頭對相關(guān)問題進行整改。通過落實審計整改，切實加強規(guī)范管理，確保相關(guān)財物全部及時精準(zhǔn)用于疫情防控。（五）圍繞促進政令暢通，強化重大政策措施落實審計。今年按照省審計廳統(tǒng)一要求，圍繞打贏三大攻堅戰(zhàn)，組織實施了xxxx年度精準(zhǔn)扶貧政策落實及資金管理使用情況跟蹤審計，重點關(guān)注解決“兩不愁三保障”問題中的薄弱環(huán)節(jié)，助力高質(zhì)量打贏脫貧攻堅戰(zhàn)，確保如期完成脫貧攻堅任務(wù)。本次審計發(fā)現(xiàn)我縣脫貧攻堅工作中存在有個別義務(wù)教育階段適齡學(xué)生失學(xué)輟學(xué)、即時幫扶機制不夠健全等問題，縣扶貧辦、縣教體局等有關(guān)部門單位認真采納審計建議，目前均已整改完成。同時，按照上級審計機關(guān)要求，已完成全省企業(yè)納統(tǒng)整改結(jié)果調(diào)查核實工作；繼續(xù)做好推進“一次辦好”和減稅降費政策措施落實情況跟蹤審計項目、全省推動清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款審計調(diào)查項目的后續(xù)工作；目前正在配合市審計組對xx縣專項 債券及新增財政資金進行專項審計，督促資金直達市縣基層、直接惠企利民，推進深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和高質(zhì)量發(fā)展，維護最廣大人民的根本利益。（六）圍繞財政提質(zhì)增效，推進預(yù)算執(zhí)行審計全覆蓋?？h審計局積極落實推進一級預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行審計全覆蓋，在對所有縣級一級預(yù)算單位相關(guān)電子數(shù)據(jù)進行采集的基礎(chǔ)上，對縣財政局、縣信訪局等x個單位開展現(xiàn)場審計。在對縣級預(yù)算執(zhí)行情況審計中，重點揭示了政府性基金收入預(yù)算調(diào)整較大、追加預(yù)算管理不規(guī)范等xx個問題。在縣直部門單位預(yù)算執(zhí)行情況審計中，重點揭示了預(yù)算編制不完整、決算草案編制不完整等xx個方面的問題。縣人大常委會對審計工作報告反映問題的宏觀性、審計建議的針對性等方面給與了高度肯定。（七）圍繞規(guī)范權(quán)力運行，統(tǒng)籌推進經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計項目實施。一是緊盯權(quán)力運行的有效性和規(guī)范性。安排經(jīng)濟責(zé)任審計項目xx個，通過強化對制度執(zhí)行的審計監(jiān)督，加大對資源分配、項目審批、資金管理等重大經(jīng)濟決策事項的審計力度，推動部門街鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立和踐行正確政績觀，依法依規(guī)履行職責(zé)。目前，縣信訪局、縣農(nóng)業(yè)機械技術(shù)推廣中心等x個單位的經(jīng)責(zé)審計已基本完成，x個單位的經(jīng)責(zé)審計正在實施。二是落實綠色發(fā)展理念。安排自然資源資產(chǎn)離任審計項目x個，通過加大對生態(tài)文明建設(shè)方針政策、有關(guān)自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護重大戰(zhàn)略貫徹落實情況審計力度，為加快我縣生態(tài)文明建設(shè)、推動經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展提供審計保障。目前，張坊鎮(zhèn)原主要負責(zé)人自然資源資產(chǎn)離任審計已基本完成。 （八）持續(xù)規(guī)范政府投資審計工作，保障建設(shè)資金安全、高效使用。一是完善法規(guī)制度。按照《審計署辦公廳關(guān)于進一步嚴(yán)格規(guī)范投資審計工作的通知》和《x省審計廳關(guān)于進一步規(guī)范和加強投資審計工作的意見》要求，提請修改《xx縣政府投資項目管理辦法》。二是落實投資審計“三個轉(zhuǎn)變”，以促進項目建設(shè)單位及主管部門單位履職盡責(zé)、加強項目規(guī)范管理、提高公共投資績效為目標(biāo)，扎實開展政府投資審計。目前，正在實施xx縣xxxx年老舊住宅小區(qū)整治改造工程審計。（九）積極履行內(nèi)審指導(dǎo)職責(zé)，服務(wù)全縣內(nèi)部審計工作高質(zhì)量發(fā)展，力促內(nèi)部審計與國家審計同頻共振、協(xié)調(diào)共進。指導(dǎo)縣衛(wèi)生健康局、縣教體局等單位結(jié)合本系統(tǒng)、本單位工作情況，制定出臺了規(guī)范和加強內(nèi)審工作的制度辦法。指導(dǎo)縣住建局內(nèi)部審計項目的實施，并對被審計單位整改落實審計發(fā)現(xiàn)問題情況進行了監(jiān)督檢查。（十）主動接受監(jiān)督，全面加強審計機關(guān)自身建設(shè)。一是進一步完善審計業(yè)務(wù)內(nèi)控制度。制定《xx縣審計局業(yè)務(wù)會議議事規(guī)則（暫行）》，通過規(guī)范審計業(yè)務(wù)會議制度、明確審計工作程序等，進一步強化審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制，今年以來完成的項目均已通過了審計業(yè)務(wù)會的審議，達到了防范審計風(fēng)險、提高審計項目質(zhì)量、規(guī)范審計業(yè)務(wù)決策行為的目標(biāo)，同時也有力地促進了審計人員業(yè)務(wù)能力的提升。二是主動接受縣紀(jì)委監(jiān)委派駐監(jiān)察組和被審計單位的監(jiān)督。在審計實施過程中，積極推行“審計監(jiān)督卡”制度，保證審計工作能夠依法文明科學(xué)廉潔地開展。三是堅持和完善特約審計員監(jiān)督制度。聘請x名黨外人士擔(dān)任特約審計員，并修訂完善了《特約審計員工作制度》，使特約審計員意見建議得到落實，監(jiān)督工作管用、有效。 盡管取得了一定成績，但縣審計局在工作中仍存在一些問題和不足，主要是：從全局謀劃推進工作做得不到位；審計“治已病、防未病”建設(shè)性作用發(fā)揮還不充分，指導(dǎo)被審計單位規(guī)范管理、堵塞漏洞還不到位；審計方法手段和專業(yè)能力存在不足，審計成效不夠明顯；審計力量不足同日益增長的審計需求之間的矛盾較為凸顯。二、審計工作打算今后，縣審計局將繼續(xù)認真履行審計監(jiān)督職責(zé)，深入貫徹中央及省委、市委審計委員會有關(guān)會議精神，按照縣委審計委員會部署要求，圍繞全縣工作大局，明確工作思路，強化工作措施，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，推動各項工作上臺階上水平。（一）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進，扎實開展好審計項目實施。一是緊緊圍繞做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，按照上級審計機關(guān)統(tǒng)一部署，結(jié)合全縣經(jīng)濟發(fā)展大局，發(fā)揮審計優(yōu)勢，繼續(xù)強化對重大政策措施落實情況的審計監(jiān)督，為維護經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定貢獻審計力量。年底前將按照省審計廳安排，組織開展保障性安居工程跟蹤審計。二是深入推進審計“兩統(tǒng)籌”。繼續(xù)做好各類審計項目和審計組織方式的統(tǒng)籌融合，統(tǒng)籌謀劃審計項目實施。加強審計項目計劃統(tǒng)籌銜接，科學(xué)配置審計資源，整合優(yōu)化審計力量，提高組織實施效率，努力做到“一審多項”。三是根據(jù)新兩辦規(guī)定，繼續(xù)依法依規(guī)開展好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任和自然資源資產(chǎn)離任審計項目，緊盯權(quán)力運行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在揭示問題的同時，更加關(guān)注問題背后的不作為、慢作為、假作為等懶政怠政庸政問題，發(fā)揮審計在促進反腐倡廉、推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化方面的積極作用。 四是按照審計全覆蓋的有關(guān)要求，積極推進縣級一級預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行審計全覆蓋。（二）轉(zhuǎn)變工作理念，著力做好審計成果運用。一是強化源頭治理。通過前移審計關(guān)口，使事后審計監(jiān)督向事前事中審計轉(zhuǎn)變。在審計項目實施過程中，注重梳理發(fā)現(xiàn)具有苗頭性、代表性的問題，深入分析問題背后的體制障礙、機制缺陷和制度漏洞，有針對性地提出具有前瞻性和可操作性的審計對策建議，促進補齊制度短板，充分發(fā)揮審計“治已病、防未病”重要作用。二是督促審計整改落實。以提高審計整改質(zhì)量為目標(biāo)，積極發(fā)揮縣委審計委員會辦公室職能，建立多部門長效溝通機制，制定審計整改任務(wù)清單、明確整改主體責(zé)任，形成審計整改監(jiān)督合力，切實推進審計成果轉(zhuǎn)化。（三）優(yōu)化安排部署，進一步提高審計項目質(zhì)量。一是踐行科技強審理念。積極推進大數(shù)據(jù)審計，加強大數(shù)據(jù)分析培訓(xùn)，積極引導(dǎo)審計人員樹立大數(shù)據(jù)審計思維，堅持理論學(xué)習(xí)與實踐相結(jié)合，特別是更加有效地運用非現(xiàn)場大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，做好非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計的資源配置和協(xié)調(diào)銜接，在提高現(xiàn)場延伸定位的精準(zhǔn)度上下功夫，真正做到利用大數(shù)據(jù)解決審計問題。二是發(fā)揮績效考核的正向激勵作用。進一步完善審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核工作，以上級審計機關(guān)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核、審計中發(fā)現(xiàn)的案件線索和執(zhí)行審計業(yè)務(wù)工作規(guī)范情況等為依據(jù)，對每一個項目的完成質(zhì)量進行嚴(yán)格考核，將業(yè)務(wù)質(zhì)量作為績效考核的關(guān)鍵內(nèi)容，聚力打造審計精品。 （四）激發(fā)內(nèi)生動力，促進審計綜合素質(zhì)提升。在審計人員流失嚴(yán)重的不利條件下，將在進一步激發(fā)內(nèi)生動力方面進行探索，通過新老搭配、以老帶新方式，有計劃、有重點地安排年輕業(yè)務(wù)骨干參加上級審計機關(guān)組織開展的重大審計項目或在本級審計機關(guān)組織實施的重要審計項目中擔(dān)任項目主審，發(fā)揮“傳幫帶”作用，通過實戰(zhàn)提升審計職業(yè)素養(yǎng)和技能。